X   Сообщение сайта
(Сообщение закроется через 2 секунды)

Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )

23 страниц V  < 1 2 3 4 5 > » 

>  Утилизация товара при обнаружении брака
Маша К
Отправлено: 12.2.2014, 16:40


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



А в Торг-2 в графе цена и сумма указывать с НДС?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24148 · Ответов: 8 · Просмотров: 2799

>  Цессия
Маша К
Отправлено: 10.2.2014, 10:38


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Так как же мне исправить свою ошибку?
Было в учете Д58К76-1000,00
Д76К51-1000,00 оплата, хотя сама дебиторка 1500,00
Далее по мере оплаты Д51К58 и так 500,00. Осталось 500,00
Д91К58-списана фин. вложение на основании ликвидации юр. лица.

Теперь как я поняла мне надо сделать сторно всех проводок и
сделать Д51К91,1
Д91.2К58 на 500,00
А то что фактически дебиторка была 1500,00 это ни где не учитывается?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24132 · Ответов: 13 · Просмотров: 1079

>  Цессия
Маша К
Отправлено: 6.2.2014, 15:50


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



А в декларации по прибыли указывать погашение в доходах и расходах не учитыв. при налогообложении?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24129 · Ответов: 13 · Просмотров: 1079

>  Цессия
Маша К
Отправлено: 6.2.2014, 13:31


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



А в расходы списывать процент от з-ти 1,5млн?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24127 · Ответов: 13 · Просмотров: 1079

>  Цессия
Маша К
Отправлено: 6.2.2014, 13:28


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



налогом на прибыль это не облагается
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24126 · Ответов: 13 · Просмотров: 1079

>  Цессия
Маша К
Отправлено: 6.2.2014, 13:14


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Возвращаюсь к давнему вопросу о переуступке прав требования.

Исходные данные все те же дебиторка 1,5 млн., а купили за 1 млн. руб.
Должник оплатил нам только 500000 и ликвидировался.
Соответственно при оплате делала проводки Д51К58
Вот что написали аудиторы:
Обществом не отражены доходы и расходы в составе «Прочих доходов» и «Прочих расходов» в бухгалтерском учете, а также в составе внереализационных доходов и расходов при расчете налога на прибыль за 9 месяцев 2013 года.
Для целей бухгалтерского учета:
При погашении должником денежного обязательства организация отражает выбытие финансового вложения. При этом полученные от должника суммы учитываются в составе прочих доходов организации. В данном случае прочие доходы признаются по мере поступления денежных средств от должника. Первоначальная стоимость выбывающего финансового вложения учитывается в составе прочих расходов. Поскольку при частичном погашении задолженности организация сохраняет право требования на оставшуюся часть долга, то финансовое вложение не выбывает полностью после получения первого платежа, а списывается частично (п. п. 25, 34 ПБУ 19/02, п. п. 7, 16 ПБУ 9/99, п. п. 11, 19 ПБУ 10/99).
Сумма, на которую организация отражает выбытие финансового вложения, может быть рассчитана пропорционально части погашаемого права требования.

Для целей налогового учета:
Должник погашает задолженность перед Обществом несколькими платежами. Порядок признания доходов, расходов и убытков для этого случая гл. 25 НК РФ не установлен, что не отрицает и главное финансовое ведомство страны. В связи с этим в Письме Минфина России от 08.11.2011 N 03-03-06/1/726 разъясняется: доходы от частичного погашения приобретенного права требования долга организации необходимо учитывать в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся. При этом в данном отчетном (налоговом) периоде необходимо учесть часть расходов на приобретение права требования долга пропорционально сумме полученных в данном отчетном (налоговом) периоде вышеуказанных доходов.
Иными словами, отразив в доходах полученное от должника в качестве частичного погашения задолженности, нельзя включить в расходы сразу всю стоимость приобретенного права, во внереализационные расходы можно списать часть расходов на приобретение требования пропорционально сумме полученного исполнения в общей величине долга. Отметим, что суды разделяют точку зрения чиновников (Постановление ФАС УО от 08.06.2012 по делу N Ф09-3990/12).
В случае ликвидации должника цессионарий переносит задолженность в категорию безнадежных (п. 2 ст. 266 НК РФ) и учитывает убытки от списания такого долга по правилам подпункта 7 пункта 2 статьи 265 НК РФ.
Согласно подп. 7 п. 2 ст. 265 Кодекса в целях гл. 25 Кодекса к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности убытки по сделке уступки права требования в порядке, установленном ст. 279 Кодекса.
Предусмотренные в ст. 279 Кодекса особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций при уступке (переуступке) права требования касаются вопросов учета убытков лицом, реализующим право требования, в том числе путем дальнейшей перепродажи.
В состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией. К таким расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности суммы безнадежных долгов, как установлено в подп. 2 п. 2 ст. 265 Кодекса.
Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются в силу п. 2 ст. 266 Кодекса те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.
Что я сделала не так?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24124 · Ответов: 13 · Просмотров: 1079

>  Экспорт
Маша К
Отправлено: 17.1.2014, 16:25


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Так ошибка в документах подтверждающих 0% ставку.
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24105 · Ответов: 3 · Просмотров: 283

>  Счета-фактуры, Гарант и Конс+
Маша К
Отправлено: 17.1.2014, 15:12


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Но сегодня 17.01.2013? Закон то действует...
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24101 · Ответов: 3 · Просмотров: 356

>  Акция
Маша К
Отправлено: 17.1.2014, 14:43


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Так дебиторка же будет? Это подарок
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24100 · Ответов: 3 · Просмотров: 238

>  Экспорт
Маша К
Отправлено: 17.1.2014, 14:42


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Организация подала документы на возмещение НДС по экспорту. Звонит наложка и говори, что в одном документе косяк. Могут ли они возместить НДС частично не считая ошибочной реализации.
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24099 · Ответов: 3 · Просмотров: 283

>  Акция
Маша К
Отправлено: 17.1.2014, 13:24


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Хотим провести акция для клиентов. Например, купи 20 шт. товара и получи подарок. Как учесть данные подарки, как безвозмездную передачу?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24097 · Ответов: 3 · Просмотров: 238

>  Счета-фактуры, Гарант и Конс+
Маша К
Отправлено: 16.1.2014, 9:14


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Почему?
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;
написано в К+
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24085 · Ответов: 3 · Просмотров: 356

>  Крупная сделка
Маша К
Отправлено: 14.1.2014, 12:46


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Чтобы почитать является ли сделка крупной, необходимо взять все активы на последнюю отчетную дату, т.е 31.12.2013 *25%?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24072 · Ответов: 1 · Просмотров: 203

>  НМА
Маша К
Отправлено: 14.1.2014, 10:09


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Заказали изготовление графического ролика о компании и о продуктах. Стоимость 150000,00. Исключительно право на владение. Срок не определен.
В НУ срок полезного использования 10 лет? Амортизация ежемесячно?
В БУ не амортизируем, т.е Д08К60, Д04К08? А когда списать то можно?
Или мы можем сами определить срок полезного использования на основании приказа руководителя?














  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24070 · Ответов: 1 · Просмотров: 208

>  Фин. вложение
Маша К
Отправлено: 10.1.2014, 10:38


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



В 2012 году купили дебиторскую задолженность. Отразили как фин. вложение. Сейчас дебитора признали банкротом и исключили из ЕГРЮЛ. Что делать с фин. вложением? Списать на расходы?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24056 · Ответов: 1 · Просмотров: 232

>  как быть
Маша К
Отправлено: 10.1.2014, 10:36


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Согласна, спасибо!!!
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24055 · Ответов: 4 · Просмотров: 407

>  как быть
Маша К
Отправлено: 10.1.2014, 9:20


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



В том то и дело, что накладных очень много за месяц, каждый раз дорисовывать не хочу. Блин, есть же НК РФ порядок определения налоговой базы, и чего людям неймется...
Т.е можно послать?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24053 · Ответов: 4 · Просмотров: 407

>  как быть
Маша К
Отправлено: 10.1.2014, 8:19


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Какой вариант правильный и необходимо обоснование. Ну уж очень дотошный клиент.
Покупателю продали товар в документах 4 позиции:
20 шт. по 318,64 руб. без НДС стоимость без НДС=6372,80 НДС 1147,10 Стоимость с НДС 7519,90
20 шт. по 318,64 руб. без НДС стоимость без НДС=6372,80 НДС 1147,10 Стоимость с НДС 7519,90
20 шт. по 318,64 руб. без НДС стоимость без НДС=6372,80 НДС 1147,10 Стоимость с НДС 7519,90
20 шт. по 318,64 руб. без НДС стоимость без НДС=6372,80 НДС 1147,10 Стоимость с НДС 7519,90
ИТОГО если суммировать по строчно стоимость без НДС 25491,20 НДС=4588,40 Стоимость с НДС 30079,60
А вот если посчитать НДС с общей стоимости без НДС по 4 -м позициям получается 25491,20*18%=4588,42 и общая сумма уже 30079,62
Разница в 0,02 коп. и из-за этого покупатель не принимает документы. Голова кругом, кто прав? Оказывается есть такие программы которые округляют до4-х знаков после запятой...
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24050 · Ответов: 4 · Просмотров: 407

>  Про коды ОКТМО
Маша К
Отправлено: 9.1.2014, 12:11


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Спасибо! А из какой графы брать новый код?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24047 · Ответов: 10 · Просмотров: 784

>  Про коды ОКТМО
Маша К
Отправлено: 9.1.2014, 10:37


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



ааа, нашла, спасибо! В платежках тоже указываем? Из какой графы берем код? У меня вроде совпадает по всем графам
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24042 · Ответов: 10 · Просмотров: 784

>  Про коды ОКТМО
Маша К
Отправлено: 9.1.2014, 9:07


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



И я не пойму как найти свой код ОКТМО по ОКАТо?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24040 · Ответов: 10 · Просмотров: 784

>  Про коды ОКТМО
Маша К
Отправлено: 9.1.2014, 9:04


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



А в платежках тоже указывать новые коды?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #24039 · Ответов: 10 · Просмотров: 784

>  Конференция
Маша К
Отправлено: 15.11.2013, 10:57


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Компания заключила договор на проведение конференции. Пригласила своих партнеров и диллеров. Всего 150 чел. В договоре прописаны все оказываемые услуги, а именно:
- проживание всех гостей в том числе и наших сотрудников
-аренда конференц-зала
-аренда оборудования
-монтаж оборудования
-банкет
-завтрак, обед, ужин, завтрак, кофе-брейк
Можно ли учесть данные затраты по налогу на прибыль?
В договоре указана общая сумма за все сразу.
Мне как то сомнительно, сумма уж слишком большая более 1 млн.(((
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #23972 · Ответов: 1 · Просмотров: 355

>  ПРемия и средний заработок
Маша К
Отправлено: 28.10.2013, 8:48


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Премия за работу. Локальный акт-положение о премировании.
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #23908 · Ответов: 3 · Просмотров: 339

>  ПРемия и средний заработок
Маша К
Отправлено: 25.10.2013, 13:07


Академик
Иконка группы

Группа: Пользователи
Сообщений: 576
Регистрация: 11.6.2008



Премия не предусмотрена локальный актом в организации. Может ли она участвовать в расчете среднего заработка?
  Форум: Общий форум · Просмотр сообщения: #23904 · Ответов: 3 · Просмотров: 339

23 страниц V  < 1 2 3 4 5 > » 

Новые сообщения  Открытая тема (есть новые ответы)
Нет новых сообщений  Открытая тема (нет новых ответов)
Популярная тема  Горячая тема (есть новые ответы)
Нет новых  Горячая тема (нет новых ответов)
Опрос  Опрос (есть новые голоса)
Нет новых голосов  Опрос (нет новых голосов)
Закрыта  Закрытая тема
Перемещена  Тема перемещена
 

Текстовая версия Сейчас: 23.8.2014, 15:03